На что менять ЕНВД: «1С» в помощь

Форум

Поиск  Правила 
Закрыть
Логин:
Пароль:
Забыли свой пароль?
Регистрация
Войти
 
Страницы: 1
На что менять ЕНВД: «1С» в помощь
 
В «1С» есть функционал, который поможет разобраться, на какой режим налогообложения уходить с ЕНВД. Расскажем, как им воспользоваться.

Наталия Кованная,
старший бухгалтер Отдела бухгалтерского учета компании "ГЭНДАЛЬФ"


Учитываем лимиты при переходе на УСН
Первый и самый популярный вариант режима, который можно выбрать на смену ЕНВД – это упрощенная система налогообложения (УСН). Для того чтобы использовать упрощенную систему налогообложения, необходимо подать уведомление по установленной форме в ИНФС в декабре 2020 г.

Упрощенная налоговая система бывает двух режимов: «Доходы минус расходы» и «Доходы». При этом надо учитывать, что с 2021 г. будут действовать два набора лимитов, только при соблюдении которых плательщик получает право использовать этот специальный режим налогообложения.

1 вариант: сумма дохода не превышает 150 млн руб. (на 2021 г. сумма должна быть проиндексирована); средняя численность работников не превышает 100 человек;

2 вариант: сумма дохода не превышает 200 млн руб., а средняя численность работников – 130 человек. Этот вариант – нововведение, названное «переходный период». Так характеризуется период, когда организация или ИП превысили лимиты на УСН, но еще сохраняют право не переходить на общую систему налогообложения. Если доход превысил 150 млн руб. или численность превысила 100 человек, то с этого квартала нужно уплачивать налог по повышенной ставке.

Ставки в рамках повышения лимитов по УСН в 2021 г. будут следующие:

в режиме «Доходы» : 6% при соблюдении лимита и 8% – для переходного периода;
в режиме «Доходы минус расходы»:15% при соблюдении лимита и 20% – для переходного периода.
Если следующий год упрощенец начнет в рамках нижнего лимита, он сможет опять применять пониженную ставку – 6% или 15%.

Проверять соблюдение лимитов по доходу нужно будет ежеквартально в течение года — на дату окончания каждого квартала; рассчитывать среднюю численность за каждый отчетный период также нужно поквартально (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Использовать повышенную ставку нужно с платежа за тот квартал, в котором вы вышли за базовые лимиты. Аванс, ранее уплаченный, пересчитывать не нужно. То есть вам придется отделить базу «сверхлимитного» периода от предыдущих.

«Доходы» или «Доходы минус расходы»

Для того чтобы определить, какой режим упрощенной налоговой системы подходит вашей организации, можно воспользоваться функционалом программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0 - «Сравнение режимов налогообложения». Для этого нужно сделать следующее:

Зайти в раздел «Руководителю», выбрать «Сравнение режимов налогообложения»;
В поле «Регион регистрации» выбрать регион РФ, в котором находиться организация;
В поле «Деятельность» выбрать вид деятельности, который выполняет ваша организация;
Предварительно рассчитать выручку, которую планируете получить за ожидаемый год, и в поле «Доходы» указать ее;
Также нужно в поле «Расходы» отразить планируемые расходы организации за год;
В поле «в т. ч. зарплата» отразить планируемый размер фонда оплаты труда за год;
Данные для расчета налогового режима можно заполнить автоматически. В рабочей базе находится вся необходимая информация по данным организаций. Нажав на кнопку «Заполнить» нужно выбрать в поле «Организация» необходимую для расчета организацию. В результате в необходимые показатели попадет информация по выбранной организации за предыдущие 12 месяцев.

После заполнения всей необходимой информации размер ожидаемой налоговой нагрузки при применении упрощенного налогового режима отражается в колонке «Сумма налогов» (в сумме) и в колонке «Доля налогов в доходах» (в процентах от доходов). Останется только проверить, устроит ли вас этот результат.

Рис.1
Рис.2
Рис.3
Рис.4


Переходим на патент
Патентная система налогообложения для ИП рассчитывается на основании потенциально возможного годового дохода расчет как на ЕНВД, здесь в расчет не берут реальную выручку от реализации товаров или услуг. Для того что бы получить патент, надо за 10 рабочих дней до начала деятельности подать заявление по установленной форме в ИФНС. Особенность данной системы налогообложения заключается в том, что нет возможности уменьшить налог на расходы по страховым взносам, который ИП перечисляет за себя и за своих сотрудников.

Однако Минфин обещает в 2021 г. добавить патенту для ИП такую возможность. Кроме того, было предложено ввести для ПСН новые виды деятельности, а также увеличить предел торговой площади – с нынешних 50 до 150 кв. метров.

Условия применение патентной системы налогообложения:

численность работников – не более 15 человек;
разрешены определенные виды деятельности;
ограничение по годовому доходу – не более 60 млн руб.;
один патент действует на территории одного муниципального образования.
После получения патента от ИФНС никакую отчетность предоставлять не нужно, главное, совершить своевременно оплату налога.

Для того чтобы подать заявление в ИНФС на открытие патента, можно использовать возможность программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.

Для этого необходимо зайти в раздел «Отчеты», выбрать «Регламентированная отчетность».
Зайти во вкладку «Уведомление», выбрать папку «Патентная система», выбрать «Получение патента».
Далее откроется «Помощник заполнения заявление на получение патента». Необходимо заполнить «Вид деятельности», «Регион регистрации», «Порядковый номер» выбранной деятельности, в сведениях о патенте необходимо указать срок действия патента, количество сотрудников, трудоустроенных у ИП. Также необходимо указать адреса мест осуществление деятельности, дату составления документа, выбрать способ подачи и выбрать налоговую инспекцию. После заполнения – нажать «Далее».
В «Помощнике заполнения заявление на получение патента» заявление есть возможность распечатать и отнести лично заявление на патент. Также заявление можно отправить при помощи программы «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, через «1С-Отчетность» без посещения налоговой инспекции. Через 10 рабочих дней необходимо забрать оригинал патента в ФНС.

Рис.5
Рис.6
Рис.7


Становимся самозанятыми
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) – режим, на который могут перейти и индивидуальные предприниматели.

Преимущество налога на профессиональный доход:

низкая налоговая ставка (4% и 6%);
добровольная уплата страховых взносов;
налоговый вычет и налоговый капитал;
отсутствие отчетности и деклараций;
простая регистрация без посещения ИФНС.
Однако обратите внимание на ограничения для работы:

можно заниматься только оказанием услуг, выполнением работ, продажей товаров своего изготовления;
нельзя использовать наемный труд;
Важное ограничение у налога на профессиональный доход – предел по размеру дохода. Самозанятый пользуется всеми преимуществами до тех пор, пока его годовой доход не превысит суммы в 2,4 млн руб. или 200 000 руб. в месяц. Если самозанятый превышает установленный лимит по доходу, он автоматически утрачивает право на применение НПД с даты превышения. В этом случае должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в 2,4 млн руб.).

Чтобы перейти на НПД со своего режима, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или на сайте ИФНС. После этого важно в течение 30 дней отказаться от УСН или ЕНВД, подав соответствующее заявление в ФНС. Если этого не сделать, то регистрацию в качестве плательщика НПД автоматически аннулируют.

Обратите внимание: общую систему налогообложения могут применять все организации и предприниматели. Если не предоставить уведомление/заявление о переходе на специальный режим вовремя, то вы автоматически окажитесь на общей системе налогообложения.
Рис.7.png (42.75 КБ)
Рис.3.png (37.37 КБ)
Рис.5.png (50.64 КБ)
Рис.2.png (34.11 КБ)
Рис.6.png (31.43 КБ)
Рис.1.png (27.26 КБ)
Рис.4.png (28.38 КБ)
Страницы: 1

Как успеть на работе и дома: сдать вовремя отчет, приготовить вкусный ужин и украсить свой дом?

Давайте делиться своими секретами досуга, дорогие наши коллеги, в новой рубрике «Потехе час».

Автором может быть каждый.