Минфин России ФНС России Приказ от 6 апреля 2018 г. N ММВ-7-6/196@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТ 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@

В соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2018, N 9, ст. 1291), постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354) и согласно пункту 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 40, ст. 5847), приказываю:

1. Внести в приложения, утвержденные приказом Федеральной налоговой службы от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ «Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31.03.2015, регистрационный номер 36641) (далее — Приказ) с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@ «Об утверждении формата счета-фактуры и формата представления документа об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документа об оказании услуг), включающего в себя счет-фактуру, в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21.04.2016, регистрационный номер 41888) и приказом ФНС России от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@ «Об утверждении формата корректировочного счета-фактуры и формата представления документа об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, включающего в себя корректировочный счет-фактуру, в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19.05.2016, регистрационный номер 42155), следующие изменения:

1.1. Приложение N 3 к Приказу «Формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме» изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

1.2. В приложение N 4 к Приказу «Формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме» внести изменения согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

1.3. В приложение N 5 к Приказу «Формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме» внести изменения согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

1.4. В приложение N 6 к Приказу «Формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме» внести изменения согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

1.5. В приложение N 7 к Приказу «Формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме» внести изменения согласно приложению N 5 к настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@

Приложение N 3

к приказу ФНС России

от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@

ФОРМАТ

ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,

ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).

2. Настоящий формат (версия 5.03) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:

KND — префикс, принимающий значение 1115104 (1115104 — Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);

O — идентификатор отправителя — имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);

P — идентификатор получателя — налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа;

GGGGMMDD — дата формирования файла;

N1, N2 — идентификационные номера файла (GUID).

Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0″ encoding ="windows-1251«?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.21 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ, ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например, «НУ», «ОКУ».

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

┌───────────────┐

│┌─┐ │

┌──┤│+│ attributes │

│ │└─┘ │

│ └───────────────┘

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│ │ ┌─────────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ │ └─────────────┘

│ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ Сведения об

│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации

│ │ ┌─┤ СвНП │-├──┤ ──/ .──┼─│-├─┤

│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────────┐

┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ │ ┌┴┐

│ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│

│ Файл │-├──┤ │ │ налогоплательщике │ └┬┘

│ └┬┘ │ │ │ └────────────┘

└───────┘ │ │ │ Сведения об

Файл обмена │ │ │ индивидуальном

│ │ │ предпринимателе

│ /───────\ ┌───────────┐ │ │

│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐

└───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │

│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌──┤│+│ attributes │

\───────/ └───────────┘ │ │ │ │└─┘ │

Журнал учета │ │ │ └───────────────┘

полученных и │ │ │ ┌──────────────┐

выставленных │ │ │ │--- ├┐

счетов-фактур, │ │ │ │— ││

применяемых │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌──┤- ││

при расчетах │ │ ┌┴┐ │ │ │ КодВидОпер ││

по налогу на │ ├ ┤ СвЧ1 │-├────┤ │ │ ││

добавленную │ │ └┬┤ │ │ └┬─────────────┘│

стоимость │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └──────────\───┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ \/

│ │ \/ │ │ ┌─┐

│ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │

│ │ 0..│ │ │ /───────\ │ └─┘

│ │ └─┘ │ │ ├─┐ │ Код вида операции

│ │ Сведения Части 1 └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 3)

│ │ Выставленные │ ├─┘ │

│ │ счета-фактуры \───────/ │ ┌──────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ │ └──┤ СвГр10_19 │+│

│ │ │ └┬┘

│ │ └┬─────────────┘│

│ │ └──────────\───┘

│ │ \/

│ │ ┌─┐

│ │ 1..│ │

│ │ └─┘

│ │ Сведения

│ │ граф 10 — 19

│ │

│ │ ┌───────────────┐

│ │ │┌─┐ │

│ │ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │ │└─┘ │

│ │ │ └───────────────┘

│ │ │

│ │ │ ┌───────────────┐

│ │ │ │--- ├┐

│ │ │ │— ││

│ │ │ │- ││

│ │ │ ┌─┤ КодВидОпер ││

│ │ │ │ │ ││

│ │ │ │ └┬──────────────┘│

│ │ │ │ └─────────\─────┘

│ │ │ │ \/

│ │ │ │ ┌─┐

│ │ │ │ 1..│ │

│ │ │ │ └─┘

│ │ │ │ Код вида операции

│ │ │ │ (Графа 3)

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │

│ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐

│ ├ ┤ СвЧ2 │-├─┤ │ │ ┌┴┐

│ │ └┬┤ │ ├─┤ НомДатаСчФ │+│

│ /───────\ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ └┬┤

│ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ └┬─────────────┘│

└────┤-.-.-.-│-├─┤ \/ │ │ └─────────\────┘

│ ├─┘ │ ┌─┐ │ │ \/

\───────/ │ 0..│ │ │ │ ┌─┐

│ └─┘ │ │ 1..│ │

│ Сведения Части 2 │ │ └─┘

│ Полученные │ │ Номер и дата

│ счета-фактуры │ │ счета-фактуры (Графа 4)

│ │ │ ┌──────────────┐

│ │ │ │ ┌┴┐

│ │ ├─┤ СвПосредн │+│

│ │ │ │ └┬┘

│ │ /───────\ │ └──────────────┘

│ │ │ ├─┐ │ Сведения о

│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ посреднической

│ │ ├─┘ деятельности,

│ \───────/ │ указываемые

│ комиссионером (агентом)

│ │ (Графы 10, 11, 12)

│

│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ ┌┴┐

│ ├─┤ ВтчСумНДС │+│

│ │ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ В том числе сумма

│ │ НДС по счету-фактуре

│ (Графа 15)

│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ ├ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│

│ └┬┘

│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Разница стоимости с

│ │ учетом НДС по

│ корректировочному

│ │ счету-фактуре

│ (Графы 16, 17)

│ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

│ │ ┌┴┐

│ └ ┤ РазнНДСКСчФ │+│

│ └┬┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

│ Разница НДС по

│ корректировочному

│ счету-фактуре

│ (Графы 18, 19)

│

│ ┌───────────────┐

│ │┌─┐ │

│ ┌─┤│+│ attributes │

│ │ │└─┘ │

│ │ └───────────────┘

│ │ ┌──────────┐

│ │ │ ┌┴┐

│ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│

│ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘

└──┤ Подписант │-├┤ /───────\ │ └──────────┘

│ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя,

└──────────────┘ └───┤-.-.-.-│-├───┤ Отчество

Сведения о лице, │ ├─┘

подписывающем \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐

документ в ┌┴┐

электронном виде └ ─┤ СвПред │+│

└┬┘

└ ─ ─ ─ ─ ─┘

Сведения

о представителе

налогоплательщика

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Журнал учета полученных и выставленных

счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу

на добавленную стоимость (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Сведения об организации (СведЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Таблица 4.6

Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)

Таблица 4.7

Сведения граф 10 — 19 (СвГр10_19)

Таблица 4.8

Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов

(Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)

Таблица 4.9

Сведения об организации (СведЮЛ)

Таблица 4.10

Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)

Таблица 4.11

Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)

Таблица 4.12

Номер и дата счета-фактуры (Графа 4) (НомДатаСчФ)

Таблица 4.13

Сведения о посреднической деятельности, указываемые

комиссионером (агентом) (Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)

Таблица 4.14

Сведения субкомиссионера (субагента) — организации (СведЮЛ)

Таблица 4.15

Сведения субкомиссионера (субагента) — индивидуального

предпринимателя (СведИП)

Таблица 4.16

Сведения о лице, подписывающем документ в электронной

форме (Подписант)

Таблица 4.17

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.18

Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)

Таблица 4.19

Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)

Таблица 4.20

Сумма НДС (СумНДСТип)

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ

ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В разделе I «ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ»:

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).»;

1.2. В пункте 2 слова «(версия 5.02)» заменить словами «(версия 5.03)».

2. В разделе II «ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА»:

2.1. В пункте 3 абзац семнадцатый изложить в следующей редакции: «ON_KNPOK_1_898_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.»;

2.2. В таблице 4.1 пункта 4:

2.2.1. В строке «Идентификатор файла» графу «Формат элемента» изложить в следующей редакции: «T(1-255)»;

2.2.2. Цифры «5.02» заменить цифрами «5.03»;

2.3. В таблице 4.7 пункта 4:

2.3.1. Слова «от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ «Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур» заменить словами «от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ „Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур“ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)»;

2.3.2. Слова «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12)» заменить словами: «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)»;

2.3.3. Строку «Номер таможенной декларации (Графа 13)» изложить в следующей редакции:

Приложение N 3

к приказу ФНС России

от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК,

ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В разделе I «ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ»:

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).»;

1.2. В пункте 2 слова «(версия 5.02)» заменить словами «(версия 5.03)».

2. В разделе II «ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА»:

2.1. В пункте 3 абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции: «ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.»;

2.2. В таблице 4.1 пункта 4:

2.2.1. В строке «Идентификатор файла» графу «Формат элемента» изложить в следующей редакции: «T(1-255)»;

2.2.2. Цифры «5.02» заменить цифрами «5.03»;

2.3. В таблице 4.7 пункта 4:

2.3.1. Слова «от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ «Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур» заменить словами «от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ „Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур“ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)»;

2.3.2. Слова «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) (Графы 11, 12)» заменить словами: «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)»;

2.3.3. Строку «Номер таможенной декларации (Графа 13)» изложить в следующей редакции:

Приложение N 4

к приказу ФНС России

от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ

ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В разделе I «ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ»:

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).»;

1.2. В пункте 2 слова «(версия 5.02)» заменить словами «(версия 5.03)».

2. В разделе II «ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА»:

2.1. В пункте 3 абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции: «ON_KNPROD_1_899_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.»;

2.2. В таблице 4.1 пункта 4:

2.2.1. В строке «Идентификатор файла» графу «Формат элемента» изложить в следующей редакции: «T(1-255)»;

2.2.2. Цифры «5.02» заменить цифрами «5.03»;

2.3. В таблице 4.7 пункта 4:

2.3.1. Слова «от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ «Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур» заменить словами «от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ „Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур“ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)»;

2.3.2. Дополнить после строки «Код вида операции (Графа 2)» следующими строками:

Приложение N 5

к приказу ФНС России

от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@

ИЗМЕНЕНИЯ,

ВНОСИМЫЕ В ФОРМАТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ,

ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ

СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. В разделе I «ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ»:

1.1. Пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).»;

1.2. В пункте 2 слова «(версия 5.02)» заменить словами «(версия 5.03)».

2. В разделе II «ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА»:

2.1. В пункте 3 абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции: «ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.»;

2.2. В таблице 4.1 пункта 4:

2.2.1. В строке «Идентификатор файла» графу «Формат элемента» изложить в следующей редакции: «T(1-255)»;

2.2.2. Цифры «5.02» заменить цифрами «5.03»;

2.3. В таблице 4.7 пункта 4:

2.3.1. Слова «от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ «Об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур» заменить словами «от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ „Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур“ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)»;

2.3.2. Дополнить после строки «Код вида операции (Графа 2)» следующими строками: