Как отразить в 2012 г. поступление задолженности арендной платы за 2011 год. Бюджетное учреждение нового типа.

Здравствуйте. До 01.01.2012 г. наше учреждение было бюджетным, непереведенным на субсидии. Работали по плану счетов 162н. Начисление суммы за  сдачу в аренду недвиж.имущества отражалось проводками д-т 1. 205.21.120 к-т 1.303.05.730.(аренда); сумма НДС от арендатора  перечислялась на внебюджет как прочие доходы:д-т 2.205.81.180 к-т 2 401.10.180. На 31.12.2011 г. в учреждение осталось дебетовое сальдо на  1.205.21, кредитовое на 1.303.05 на сумму224,4 тыс.руб., 2 205.81сумма НДС 40,4 тыс. руб.(НДС мы оплатили за свой счет, т.к. его начислили, в 2011 году.), т.к. арендатор не заплатил по выставленным счетам.
01.01.2012 г. нас перевели на субсидии (план 174н) и все что было на единичке, перешло на 4-ку и с двойки на двойку. Но в новых условиях аренда отражается по внебюджету. Арендаторы перечислили нам долг (в т.ч.т НДС) за 2011 г. Мы зачислили эти средства на косгу 120, наши проводки д-т 4.201.11.510 к-т 4.205.21.120- 224,4 руб; д-т 2.201.11.510 к-т 2.205.21.120 -40.4 руб. Какие сделать дополнительные проводки, чтобы закрылся счет 4.303.05; счет 2.205.81.  При этом отчет по ф. ...737 не соответствует отчету по лицевому счету в казначействе.  Спасибо.