как правильно отображать операции со средствами во временном распоряжении

У нас сложилась следующая ситуация: На р/счете (открытый финоргану)проходят операции со средствами во временном распоряжении, отражаются они на л/счетах, открытые в финоргане. Согласно инструкции 157н операции со средствами во временном распоряжении отображаются проводками у учреждения - Д 3 201 11 000 К 3 304 01 000. У финоргана Д 3 202 21 000 К 3 402 20 000. По окончании года финорган должен закрыть счет 3 402 20 000 и отбразить в форме 0503110, однако ни счет 30401000 ни 20111000 не подлежат закрытию. Подскажите правильно ли мы используем счета для проведения данных операций и как финоргану проводить свод по форме 0503110?