В 2014 году ошибочно перечислены средства, выделенные на премию сотруднику, по КОСГУ 213, а следовало по КОСГУ 211. По личному заявлению удержаны из заработной платы текущего года (2015) для перечисления средств в доход бюджета. Просим разъяснить порядок
В результате реализации средств областного бюджета в 2015 году выявили ошибку при перечислении средств в 2014 году.
В 2014 году ошибочно перечислены средства, выделенные на премию сотруднику, по КОСГУ 213, а следовало по КОСГУ 211. По личному заявлению удержаны из заработной платы текущего года (2015) для перечисления средств в доход бюджета.Просим разъяснить порядок отражения в учете данных сумм.
Наши варианты:
№п/п | Дебет | Кредит | Содержание операции |
1. | 401.20 | 302.11 | Начислена ЗП |
302.11 | 303.05 | Удержана сумма переплаты | |
303.05 | 304.05 | Перечисление переплаты прошлого года в доход бюджета | |
205.81 | 401.10 | Начислена задолженность | |
210.02 | 205.81 | Зачисление в доход бюджета | |
2. | 401.20 | 302.11 | Начислена ЗП |
205.81 | 302.11 | Начислена задолженность в бюджет в сумме выявленной переплаты | |
303.05 | 304.05 | Перечисление поступившей переплаты прошлого года в доход бюджета | |
210.02 | 303.05 | Поступление суммы переплаты в доход бюджета |
По возможности, просим, рассмотреть вопрос в кратчайшие сроки, в связи с завершением текущего (2015) года.