Для вычета НДС по командировочным расходам счет-фактура не требуется

При реализации товаров за наличный расчет непосредственно населению, требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.При этом соответствующая сумма НДС включается в цены товаров. При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.

Непосредственным потребителем услуг по проезду в командировку является сам работник. Следовательно, при реализации ему услуг НДС включается в цену таких услуг, а вместо счета-фактуры выдается кассовый чек. (Определение ВАС РФ от 25.08.2008 № 10675/08)

www.v2b.ru