«1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8»: электронный документооборот  с органами Федерального казначейства

Значительная часть информационного обмена между участниками бюджетного процесса и Федеральным казначейством, его территориальными органами осуществляется в электронном виде. Программа «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» позволяет его организовать.



Согласно статье 220.1 Бюджетного кодекса учет операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, производится на лицевых счетах, открываемых в Федеральном казначействе или финансовом органе субъекта РФ (муниципального образования).
   В Федеральном казначействе и его территориальных органах (далее — ОрФК) открываются и ведутся лицевые счета как федеральных учреждений, так и учреждений бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов), открытые органами Федерального казначейства по поручению высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ (местной администрации муниципального образования).
   В соответствии со статьей 241.1 Бюджетного кодекса кассовые выплаты из бюджета осуществляются ОрФК на основании платежных документов, представленных в ОрФК. Все операции по кассовым поступлениям в бюджет и кассовым выплатам из бюджета проводятся и учитываются ОрФК по кодам бюджетной классификации.
   Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н, предусмотрено, что при кассовом обслуживании исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и осуществлении ОрФК отдельных функций финансовых органов субъектов РФ и финансовых органов муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов информационный обмен между участниками бюджетного процесса и ОрФК осуществляется в электронном виде.
   Программа «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» позволяет организовать информационный обмен между участниками бюджетного процесса и ОрФК в электронном виде.

Формирование исходящей информации
В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» предусмотрено оформление и формирование в электронном виде согласно Требованиям к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, следующих платежных документов:

• Заявка на кассовый расход (ф. 0531801);
• Заявка на кассовый расход (сокращенная) (ф. 0531851);
• Заявка на получение наличных денег (ф. 0531802);
• Заявка на возврат (ф. 0531803);
• Запрос на аннулирование заявки (ф. 0531807);
• Платежное поручение (ф. 0401060);
• Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 0531809).

   Для оформления и хранения данных платежных документов в программе применяются соответствующие электронные документы.
   При заполнении платежных документов осуществляется многоуровневый контроль вводимых данных. Для исключения возможных ошибок и снижения трудозатрат при вводе данных предусмотрены копирование однотипных документов, автозаполнение реквизитов согласно выбранной хозяйственной операции, формирование текста поля назначения платежа по предварительно настроенным шаблонам и другие возможности.
   Реализовано проведение указанных документов и формирование бухгалтерских записей в соответствии с выбранной в документе хозяйственной операцией, определяющей корреспондирующие счета. В документе предусмотрено указание данных выписки из лицевого счета и подтверждающего документа, например платежного поручения, сформированного ОрФК на основании Заявки на кассовый расход учреждения.
   Предусмотрено оформление, формирование в электронном виде и печать Заявки на получение наличных денег (ф. 0531844), отражение в учете операций по кассовым выплатам из бюджетов согласно порядку по обеспечению получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт, утвержденному приказом Минфина России от 4 июня 2009 г. № 49н.
   Также предусмотрено оформление и представление в электронном виде Расходных расписаний (ф. 0531722), Разрешений на осуществление приносящей доход деятельности (ф. 0531735), Сведений о сметных назначениях, содержащихся в Смете доходов и расходов (ф. 0531737).
   Следует отметить, что оформление документов и проведение операций по лицевым счетам зависит от полномочий, установленных в карточке учреждения.

Формирование входящей информации
В программе «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» реализована возможность загрузки в электронном виде в форматах Федерального казначейства, а также формирование и печать загруженных документов, таких как:

• Расходное расписание (ф. 0531722);
• Протокол (ф. 0531805);
• Запрос на выяснение принадлежности платежа (ф. 0531808);
• Выписка из лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531759);
• Выписка из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531762);
• Отчет о состоянии лицевого счета получателя бюджетных средств (ф. 0531786);
• Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (ф. 0531788);
• Информация из расчетных документов к выписке.

   Форматы обмена обновляются автономно от обновления программы, с интернет-страницы конфигурации. Форматы можно редактировать в пользовательском режиме работы.
   Обмен данными также документируется. Каждый факт выгрузки документов регистрируется в программе в виде документа «Задание на экспорт». В документе «Задание на экспорт» предусмотрен отбор неэкспортированных ранее документов для выгрузки по определенным критериям: коду вида деятельности, лицевому счету, контрагенту, валюте, балансу (определенному виду средств), а также протоколирование выгрузки данных.
   Каждый факт загрузки документов регистрируется в программе в виде документа «Задание на импорт». На основании загруженных выписок автоматически формируются входящие документы (Выписка из лицевого счета, Кассовое поступление, Протокол и т. п.) и проводятся исходящие документы (заявки, платежные поручения и т. д.), формируются бухгалтерские записи.
   Следует отметить, что импортируется информация и о расчетных документах — основаниях проведения кассовых выплат и поступлений (платежные поручения и др.), это позволяет их формировать и распечатывать из программы.
   Все переданные и загруженные файлы хранятся в информационной базе. Можно просматривать историю обмена данными с ОрФК.
   Отчеты о состоянии лицевого счета (ф. 0531786, 0531788), полученные от ОрФК в электронном виде, можно загрузить в одноименный документ, в котором нажатием кнопки «Сравнить с учетными данными» можно получить отчет о соответствии загруженных данных учетным данным.
   Информацию об учете операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, можно получить в отчетах:

• Карточка учета лимитов бюджетных обязательств — позволяет получить Карточку учета лимитов бюджетных обязательств (полученных или переданных) по форме № 0504062;
• Сводные данные по исполнению бюджета ПБС — содержат информацию о доведенных бюджетных данных, поставленных на учет обязательствах, кассовом исполнении бюджета;
• Сводные данные по исполнению сметы ПД — содержит информацию о сметных назначениях, поставленных на учет обязательствах, кассовом исполнении сметы по приносящей доход деятельности.

   Таким образом, «1С:Бухгалтерия бюджетного учреждения 8» позволяет эффективно организовать электронное взаимодействие участников бюджетного процесса и ОрФК по доведению бюджетных данных и проведению кассовых выплат и оперативно отражать расчеты в бюджетном учете.