Порядок кассового обслуживания

Приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 г. № 39н внесены изменения в порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ.

В соответствии с приказом при осуществлении выплат по расходным обязательствам субъекта РФ (муниципального образования), в целях финансового обеспечения или софинансирования которых бюджету указанного субъекта из федерального бюджета предоставляются межбюджетные трансферты в форме субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение орган Казначейства России проверяет платежный (расчетный) документ на:

• соответствие кодов классификации расходов бюджетов, указанных в платежном (расчетном) документе, кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году на момент его представления;
• соответствие указанных в платежном (расчетном) документе кодов видов расходов, относящихся к расходам бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, либо кодам видов выплат;
• непревышение указанных в платежном документе сумм остатков предельных объемов финансирования по соответствующему КБК и коду цели, используемому органом Казначейства России для учета операций с целевыми средствами, учтенных на лицевом счете клиента;
• соответствие проводимой операции цели предоставления субсидии (иного межбюджетного трансферта), установленной порядком ее предоставления и распределения, утвержденным нормативным правовым актом Правительства России, принятым в соответствии с бюджетным законодательством РФ, а также соглашением о ее предоставлении;
• соответствие требованиям, установленным порядком проведения санкционирования оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта РФ, в целях софинансирования которых предоставляется субсидия из федерального бюджета бюджету субъекта РФ.

На основании представленных ПБС распоряжений о перечислении орган Казначейства России формирует реестр выплат физлицам на банковские карты «Мир» с информацией, необходимой для их осуществления, и направляет его в ОПКЦ указанной платежной системы. При поступлении от ОПКЦ системы «Мир» информации о результатах обработки реестра орган Казначейства России не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения о перечислении:

• формирует на сумму подтвержденных строк реестра выплат расчетный документ на перечисление средств с соответствующего единого счета бюджета на счет расчетного центра платежной системы «Мир», открытый в Операционном департаменте Банка России, для расчетов с кредитными организациями, Банком России по выплатам на соответствующие банковские карты «Мир»;
• формирует и направляет клиенту в электронном виде извещение об исполнении распоряжения, содержащее реквизиты согласно утвержденному порядку.

В приложениях к приказу указаны реквизиты распоряжения о перечисления денежных средств на банковские счета карты «Мир» физлиц и реквизиты извещения об исполнении распоряжения.

Приказ вступает в силу 26 января 2019 года.